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当我寻找房地产投资项目的时候，一般不会去找那些插满了彩 旗、空中悬挂氢气球、标志醒目引人、样板房豪华、现场售楼人员 提供简单财务规划的项目。我知道这些促销手段，都是为了吸引那 些寻求精神满足的潜在房主。我寻找的房地产项目，建筑本身往往 并不十分吸引人，很多还存在一些大的问题，通常位于旧社区。其 实，最好的房地产项目往往就在那里，当然也不总是。我在一些新 热门地点购买的新品牌项目，事后被证明这却是一个财务上的〃本 垒打〃。我也知道有时候，闪闪发光的东西确实是金子。这还是通过 财商教育，才能够读懂财务报表，了解交易量、市场走势、买卖双 方的需求，了解了这些才可以让闪闪发光的愚人金变成闪闪发光真 黄金。这就是财务上的炼金术。
关键在于，很多人都因为被表面闪闪发光的现象所欺骗，不论 过去是否穷富，他们现在都陷入财务危机。未来几年里，世界上无 数老人就会发现自己陷入了财务危机，因为他们的缴费确定型退休 金计划就属于〃愚人金〃丨而并非真正的金子。
顚
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下面，就是我已经获得专利登记和注册商标的《现金流游戏》 中的收入表和资产负债表：
当银行家或者方舟的船长看到，图中箭头所指的收入超过了上 面所指的收入，他们就会明白这只方舟载有货物（资产〕。
如果图中箭头所指的收入少于上面所指的薪水一栏的收入，银 行家或者方舟的船长就会明白，这个人的方舟上没有货物，处于空 载状态，或者上面装载的货物只是〃愚人金〃。
要想看方舟上有没有货物，或者装载的货物是否是〃愚人金〃， 银行家或者船长只需要看看资产负债表。
如果资产负债表（它是方舟装载的货物）显示，资产一栏空着， 银行家或者船长就会知道船上没有东西。穷人或者刚刚开始创业的 人，往往就属于这类情况。
僅供
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如果资产负债表显示船上装载着退休金计划、股票、债券、共 同基金、房地产，但是收入报表中却没有不断注入的现金流，银行 家或者船长就会开始怀疑，猜测船上装载的货物可能就是些〃愚人 金〃。而且，如果其中装载的资产是些名牌资产，也就可以知道它们 可能只不过是些闪闪发光的〃愚人金〃罢了。
作为美国海运学院的学生，我曾经接受过近距离观察船上货物 的训练。训练要求我们仔细辨别船上装载的是那类货物，如何装载， 放置在哪里，是否安全以及如何卸货，卸在哪里。有关货物及其货 物装载操作的课程，是我们当时非常重要的一门课程，我们曾经认 真学习了整整四年。
当时，给我们讲授货物作业的老师就是一位曾经有着丰富经验 胃的远洋货船船长。他的课讲得非常生动风趣，因为他不是单单讲枯
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燥的技术问题，而是穿插了很多感人的故事。他讲给我们听的故事 之一，就是在遇到的一场海上风暴中，左舷的第二个货舱〔是从船 首数的第二个货舱，一般也是船上的大货舱）的货物发生了松动。
他回忆说：〃突然，伴随着巨大的震裂声，整个货船向右舷倾斜。货 船也随之偏离了航线，舵手不得不死命地将货船方向舵向左打去，
巨大的海浪又一下子从左舷打过来。正当舵手想调整以让船头正对 着海浪的时候，更大的震裂声又传来了，那是第四个货舱〔位于船 桥前方，是船上最大的货舱）货物松动传来的声音。这样，不仅没 能校正船的姿态，相反，第四个货舱中松动货物的重量也一齐压向 右舷，货船向右侧倾斜得更为严重。这个时候，巨大的海浪直接扑 向了左舷……”
当这位老师在回忆的时候丨我们班上其他同学正与他站在甲板胃
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藏諺
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金〃 ？在〃富爸爸〃系列图书~《富爸爸富孩子，聪明孩子》
中，导言就题为〃银行家为什么不看学校成绩单〃。银行家不看你的 学校成绩单，或者你的平均分数，或者你就读的学校，原因就在于 你的学术或专业上的成功，与你财务上的成功没有必然联系。观察 曾经辉煌一时的安然公司的员工你就会发现，拥有博士学位、^13八 学位以及注册会计师（匚户八）头衔的员工，与那些连高中都没有毕 业的员工，实际上最终都同样落水，陷入困境。不幸的是，在未来 几年之后，无数受过良好教育的人们，也将在生活上最终落水，企 盼搭救^
如果你是自己方舟的船长，那么，你首先要控制的就是你自己， 还有你自己的财务报表以及自己的货物，如何码放固定，什么人来 保护。可以说，资产负债表就你自己船上的货物。面对大的金融风 暴，一般说来，人们将会发现保时捷跑车、劳力士表、豪宅、共同 基金、股票、房地产等等，价值都会发生突变，一下子从左舷（资 产）倒向了右舷（负债〕。当这一切来临的时候（而且即将来临）， 人们才会发现，它们的价值到底要比资本净值少多少。这些给我们 带来的启示是，如果你喜欢那些〃愚人金〃，你就不应该去做一位船 长。如果你想成为一位船长，你就必须控制自己内心那些迷恋〃愚 人金〃胜过金子的念头。做自己的船长，控制自己就意味着要控制 自己的收入报表和资产负债报表。务请记住，不论是否装载其他货 物，资产负债表都是你自己方舟上的货物。
你的退体金计划中是否堆满了资产或者负溃
富爸爸常常对儿子迈克和我说：〃如果想富有，你必须首先懂得 资产与负债的不同。”他之所以花费许多时间对我们进行财商教育，
原因就在于，如果没有接受系统的财商教育，我们可能就不会清楚 资产与负债的区别。打造富人方舟的基础之一，就是要弄懂资产与 负债的不同。 —一
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一本有关会计学的书
2002年1月，我应邀在亚利桑那州的凤凰城向部分商界名流发 表演讲。演讲结束后，一位联邦储备银行的高级副总裁问我：〃我听 说你的《富爸爸，穷爸爸》发行已超过了 1 100万册，被翻译成35 种语言丨风靡世界，是这样吗？〃
我点了点头，回答说：〃是的，而且发行量还在不断上升。多年 以来，《富爸爸，穷爸爸》一直高居《纽约时报》、《华尔街日报》等 报刊的畅销书排行榜。你读过这本书吗？〃
〃没有，”他笑着回答，“请你告诉我那本书的内容。”
“那是一本有关会计学的书。”我也微笑着说道。
〃什么？〃他显然吃惊不小，“一本有关会计学的书怎么可以成为 风靡全球的畅销书？真是不可思议，我拥有会计学学位，会计学从 来不会成为畅销书主题。”
我用了几分钟时间，向他讲述了富爸爸和穷爸爸的故事，解释 了穷爸爸怎样成为文化知识的倡导者，而富爸爸怎样成为财务知识 的倡导者。接着我问这位银行家：“在你的客户中，到底有多少人对 财务知识一窍不通？〃
银行家连连摇头，他笑着说：〃我的一些客户拥有良好的财务知 识，对此很多富有的客户甚至可以称得上非常精通。不过，我的大 多数客户并不知道财务报表是什么，更不要说什么会计学了。很多 人赚了不少钱，但是却不知道如何处理自己的钱。对我而言这是件 好事情，因为他们很多人将钱存进了银行。是的，你说得很对，我 遇到的很多人对财务知识了解甚少。”
读过《富爸爸，穷爸爸》的朋友，可能知道：对于富爸爸来说， 会计学基础知识是多么的重要，收入报表和资产负债表又是多么的 重要。富爸爸常说：〃如果没有收入报表和资产负债表，你就很难说 清楚资产与负债的不同。”在《富爸爸，穷爸爸》中，曾经招来愤怒 抨击的一段话就是，〃我认为自己的房子并不是资产，相反，在多数
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情况下，自己的房子是负债〃。有些人读到这个观点时就非常恼怒， 放下书不愿意再读下去了。其实，富爸爸从来没有说过不让大家买 自己的房子，事实上，他还鼓励大家拥有自己的房子。他的主要观 点是，我们需要澄清资产与负债的不同。富爸爸认为，很多人在财 务上穷于应付，仅仅因为他们购买了债务，而他们自己却以为是资 产。
〃那么，一本有关会计学的书怎么能够如此畅销呢？〃银行家问
我。
我笑了笑，慢慢回答道：〃嗯，它不仅是一本有关会计学的书， 而且是一本关于个人责任的书。”
“个人责任？〃银行家更是一脸茫然，〃为什么它还是一本关于个 人责任的书呢？
〃首先，懂得会计学可以让你控制和掌握自己的财务和未来。我 可以自行处理个人事务，无需别人帮助我自己投资。其次，个人责 任意味着我们不容许别人欺瞒自己。”
〃欺瞒你自己？银行家追问道，你说的欺瞒是什么意思？
〃哈，看看这次安然公司事件。”我盯着他的眼睛说道。
〃噢！〃银行家一脸释然，〃我总算明白了。〃
分清“愚人金”与真正的金子
美国最富有的投资家沃伦^巴菲特认为，掌握会计学是在投资中 自我保护的一种手段。他说：〃当管理者想把企业的现实状况告诉你 的时候，可以在会计学的规则下进行。不幸的是，至少在某些行业，
当管理者想敷衍塞责时，也可以在会计学的规则下完成。如果不能 辨别清楚这种区别，那你就不应该涉足投资行业。”
安然公司丑闻披露以后，就引出了一个问题：〃形式主义的会计 学到底是什么样子？〃当安然公司经营出现危机时，那就是他们运用 的会计方法之一的结果。如果富爸爸健在，他或许会说：〃形式主义 的会计学就是在一份会计报告中的开头写道7 人前……’ 7在一个理 —一
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想的状况下……^、 7如果一切按照计划执行一。^凡此等等，都是 一些空洞无物的东西。”
1999年，在股市上扬到巅峰的时候，我应邀去一个学校讨论教 授年轻人财务知识的重要性。一位老师举起手，不以为然地说道：
“我们已经在学校里教授了孩子们财务知识，我们正在教他们如何挑 选股票。〃
〃你首先是让他们阅读了公司年报和其他财务报表吗？ ”我问。
〃没有，我只是让他们阅读了市场分析师的报告。如果市场分析 师劝大家买进哪一只股票，我们就去买进；同样，如果市场分析师 劝我们抛售哪一只股票，我们就抛售。”
为了避免引起不快，我只是微笑着点头，后来我问：〃他们干得 怎么样？
他仰起头回答说：〃他们的投资组合平均上涨了 20。為。”
我笑着向他致谢，在〃教育〃这个词之后，我没有说什么丨我 不想说出自己的担心。
就在安然公司丑闻披露之前，十有八九的股市分析师都还在建 议大家购买安然公司的股票。
沃伦巴菲特说：〃如果不能辨别清楚这种区别丨那你就不应该 涉足投资行业。”他的意思是说，如果没有财务知识，那么你就不要 选择购买股票。富爸爸可能也会说：〃如果首先不懂阅读公司的财务 报表，那么选择买进股票纯粹就是一种赌博。”在富爸爸看来，说的 严重一些，《雇员退休收入保障法案